Питання та відповіді щодо початку професійної діяльності

Щоб зважити можливості та ризики, пов’язані зі створенням бізнесу, спершу потрібно отримати загальне уявлення про очікувані витрати та можливі доходи ще до того, як я почну роботу. Найкраще зафіксувати ці міркування в письмовому вигляді, тому що вони ще не раз знадобляться на етапі запуску.

Інвестиційні витрати – одноразові витрати, як наприклад:

• Обладнання офісу/музичної кімнати
• Базове оснащення робочими матеріалами (перелічити якими саме)
• Офісне обладнання
• Автомобіль
• Реновація (приміщення тощо)

Звичайно, потрібно бути в змозі відповісти на певні питання, такі як: де я візьму гроші для необхідних інвестицій? Чи є у мене заощадження, чи отримаю грант для стартових інвестицій, чи буду оформлювати кредит або позичу кошти в родичів і друзів?

Перелік інвестиційних витрат і варіантів фінансування також називається планом фінансових потреб та джерел фінансування.

Поточні витрати:

• Витрати на приватне життя (заробітна плата підприємця)
• Витрати на персонал
• Витрати на приміщення (оренда, електроенергія, вода, опалення)
• Операційні ресурси, що підлягають заміні
• Канцелярське приладдя
• Витрати на розваги
• Податки та внески
• Страхування у професійній сфері
• Витрати на автомобіль / витрати на проїзд
• Витрати на пошту та мобільний зв’язок
• Реклама
• Оплата консультаційних послуг
• Погашення кредитів тощо.

Потрібно порівняти очікувані поточні витрати з очікуваними доходами. Все це також називається прогнозом обороту і прибутковості. Варто також викласти на папері ідеї та плани щодо реалізації проекту. Незабаром ви помітите, що те, що було красивим і нескладним у вашій голові, має свої проблемні чи слабкі місця. Кінцевий результат називається бізнес-планом. Важливо, щоб він був не загальним, а дуже конкретним щодо цілей і шляхів їх досягнення. Для цього не існує фіксованих формальних вимог. Приблизна структура може виглядати так:

Основна інформація про стартап-проект (лише найважливіші деталі):

• Назва, об’єкт, правова форма проекту
• Інформація про засновника та професійні вимоги
• Передбачувана структура персоналу
• Короткий опис місця роботи (домашній офіс, оренда приміщення, спільний офіс тощо)
• Спектр послуг (якомога детальніше):
• Які послуги я пропоную, на яку спеціалізацію я орієнтуюся?
• Яка моя цільова група, хто купуватиме мої послуги?
• Що відрізняє мою пропозицію від пропозицій конкурентів?
• Як я представляю свою пропозицію, які рекламні та маркетингові заходи планую?
• Які контакти я можу використати, а які хочу створити і як?

• Бізнес-прогноз:
• Хто буде моїми найважливішими клієнтами?
• Які замовлення від кого я вже маю і на який оборот можу розраховувати?
• Яких клієнтів я хочу завоювати в майбутньому і за допомогою якої стратегії?
• Як очікуваний дохід розподіляється між різними напрямками?

• Аналіз ринку та оцінка місця розташування:
• Як я бачу ситуацію в моєму секторі та в моєму місці?
• Як я оцінюю конкурентну ситуацію? Які мої можливості та ризики?

• Вихід на ринок (дуже детально):
  • Які замовлення я вже маю в перспективі?
  • Які корисні контакти я маю і як я буду встановлювати нові?
  • Як я представляю свій спектр послуг?
  • Яка моя цінова політика?
  • Які рекламні заходи та канали залучення клієнтів плануються?

В інтернеті можна знайти велику кількість порад щодо типу та змісту таблиць або інших допоміжних матеріалів для управління бізнесом. Потрібно створити бізнес-концепцію, перелік фінансових потреб, план фінансування та прогноз прибутковості (наприклад, для подачі заявки на отримання субсидій та кредитів). Оскільки схвалення або відхилення заявок зазвичай залежить від якості цих базових матеріалів, варто поставитися до розрахунків дуже серйозно, не лише в інтересах власної оцінки ризиків. Спеціалізовані консультаційні установи можуть надати допомогу в підготовці цих базових бізнес-матеріалів.

Всі засновники бізнесу (тобто також фрілансери або підприємці) повинні зареєструватися в податковій службі, використовуючи „Анкету для податкової реєстрації“ („Fragebogen zur steuerlichen Erfassung“). Вона подається в електронному вигляді через сервісний портал податкової адміністрації (ELSTER). Після цього ви отримаєте свій податковий номер.

Посилання на реєстрацію:
https://www.elster.de/eportal/start

Посилання на анкету:
https://www.elster.de/eportal/formulare-leistungen/alleformulare/fseeun (перед цим потрібно створити власний обліковий запис користувача ELSTER)

Як найманий працівник, ви, як правило, не повинні піклуватися про інші види страхування у вашій професії.

Як ФОП-музикант або митець, ви повинні застрахуватися в Künstersozialkasse, якщо ви заробляєте певну суму на рік (станом на 2023 рік: 6 240 євро). Це охоплює медичне страхування, страхування на випадок необхідності догляду та пенсійне страхування (але не страхування на випадок безробіття або страхування від нещасних випадків на виробництві). Порівняно з іншими видами страхування, воно є особливо вигідним, оскільки держава надає дотацію на внески.

Завдяки соціальному страхуванню митців, фрілансери митці та публіцисти перебувають під захистом державного соціального страхування (медичне страхування, страхування на випадок довготривалого догляду та пенсійне страхування). Особливістю є те, що вони самі сплачують лише половину внесків і, таким чином, перебувають у такому ж сприятливому становищі, як і наймані працівники.

Як правило, всі публіцисти та митці, які займаються своєю творчою діяльністю на постійній та оплачуваній основі, підпадають під дію цього закону, який офіційно називається „Закон про соціальне страхування митців“ (KSVG). Вони повинні отримувати дохід не менше 3 900 євро на рік.

Для подачі заяви необхідно заповнити вичерпну анкету та подати різні докази своєї зайнятості. Після кількох місяців розгляду справи ви отримаєте засвідчення, що ви є обов’язково застрахована особа відповідно до KSVG.

Важливо зазначити: KSK не є лікарняною касою, вона діє лише як кліринговий офіс: збирає внески від застрахованих, додає 50% і сплачує внески відповідальній страховій компанії. Ви можете залишитися в тій медичній страховій компанії, в якій були раніше, або ж вибрати іншу. За певних умов можна також перейти до приватної страхової компанії або продовжити існуюче приватне медичне страхування з дотацією внесків від KSK. Однак звільнення від обов’язкового медичного страхування можливе лише в тому випадку, якщо ви є молодим спеціалістом або високооплачуваним працівником. Як правило, це має сенс лише в тому випадку, якщо ви маєте постійний високий дохід, тому для більшості застрахованих осіб KSK це не є рекомендованою альтернативою. Державне пенсійне страхування здійснюється Німецьким союзом пенсійного страхування (Deutsche Rentenversicherung Bund).

Одне з найцікавіших питань у цьому контексті: скільки мені це все коштуватиме? Основою для розрахунку внесків KSK є оцінка очікуваного річного доходу застрахованої особи. Оцінка завжди робиться на календарний рік. Залежно від прогнозу платежі будуть більшими або меншими (див. зразок розрахунку).  Якщо умови прогнозу доходу змінюються, ви можете в будь-який час повідомити про це KSK. Нова оцінка буде врахована при новому розрахунку внесків, починаючи з місяця, що настає після повідомлення. KSK не здійснює зворотних платежів або повернень внесків заднім числом. У цьому контексті слід зазначити, що існує постанова про контроль за сплатою внесків. На підставі цієї постанови ККС проводить вибіркові перевірки, щоб переконатися, що немає надмірних розбіжностей між оцінкою та фактичним доходом, а також, за необхідності, чи виконуються початкові умови для обов’язкового страхування. Для цього записуються повідомлення про сплату прибуткового податку з самозайнятої творчої/публіцистичної діяльності. У будь-якому випадку для фрілансерів Закон про соціальне страхування митців пропонує оптимальну основу для базового соціального забезпечення, яке може бути доповнене та розширене залежно від індивідуальної ситуації та потреб (державне страхування від нещасних випадків, приватне додаткове страхування).

https://www.bmas.de/DE/Soziales/Sozialversicherung/Kuenstlersozialversicherung/kuenstlersozialversicherung-faq.html

www.kuenstlersozialkasse.de

https://www.kuenstlersozialkasse.de/fileadmin/Dokumente/Mediencenter_K%C3%BCnstler_Publizisten/Informationsschriften/Das_Wichtigste_zur_KSV_in_K%C3%BCrze.pdf

Реєстрація до KSK:

https://www.kuenstlersozialkasse.de/fileadmin/Dokumente/Mediencenter_K%C3%BCnstler_Publizisten/Allg._Infos_u._Anmeldeunterlagen/Fragebogen.pdf

Якщо ви застраховані в KSK, ви отримаєте допомогу по тимчасовій непрацездатності, починаючи з 7-го тижня. Ви також можете укласти добровільне додаткове страхування, щоб отримати допомогу по тимчасовій непрацездатності раніше.

https://www.kuenstlersozialkasse.de/fileadmin/Dokumente/Mediencenter_K%C3%BCnstler_Publizisten/Informationsschriften/KSV_und_Krankengeld.pdf

Як найманий працівник, ви застраховані через свого роботодавця.

Як ФОП-музикант, ви можете застрахуватися добровільно на випадок безробіття, якщо ви були застраховані як найманий працівник за встановленою законом схемою страхування на випадок безробіття протягом 12 місяців протягом 24 місяців до того, як ви стали самозайнятим музикантом. Інформацію про процедуру та строки (не пізніше, ніж через 3 місяці після початку самозайнятості) надає центр зайнятості.

Ви можете укласти добровільне страхування від нещасних випадків на виробництві у Verwaltungs-Berufsgenossenschaft (посилання: www.vbg.de).

Також від нещасних випадків ви можете застрахуватися в Mannheimer Versicherung (посилання: www.mannheimer.de ), де для членів DTKV або Verdi діють дешевші тарифи.

Музичні інструменти можна застрахувати в Mannheimer Versicherung (посилання: www.mannheimer.de ). Тут також діють дешевші тарифи для членів DTKV або Verdi.

В принципі, кожний ФОП повинен додавати податок на додану вартість до своїх рахунків-накладних. Звичайна ставка ПДВ становить 19%, знижена ставка – 7%. Знижена ставка податку застосовується, серед іншого, до надання робіт або послуг, захищених авторським правом. І навпаки, ті, хто стягує ПДВ, можуть також вирахувати податок на додану вартість.

Однак, як самозайнятий музикант, можна бути звільненим від сплати ПДВ, наприклад:

• Звільнення „відповідно до § 4 № 20 a) UstG“: ним можуть скористатися музиканти, які беруть плату за концерти (Посилання:
• Звільнення „відповідно до § 4 абз. 21 a) bb) UstG“: ним можуть скористатися вчителі музики, які виставляють рахунки за свої уроки.
• Регулювання малого бізнесу відповідно до § 19: ним може скористатися кожен, хто має невеликий річний оборот. Так звані „малі підприємці“ („Kleinunternehmer“) можуть відмовитися від розрахунку податку з обороту, але, навпаки, не можуть і відрахувати податок з обороту. Вони можуть мати оборот не більше 22 000 євро за попередній календарний рік і не перевищити 50 000 євро в поточному календарному році.

Зазвичай це має сенс, якщо у вас мало власних витрат, але ви виставляєте рахунки-накладні переважно приватним особам (або хочете заощадити на паперовій тяганині). У разі сумнівів ви можете звернутися до податкового консультанта і з’ясувати з ним, яке рішення є найдоцільнішим.

Якщо ви не звільнені від сплати ПДВ, ви повинні регулярно подавати декларацію з ПДВ.

Для звільнення „відповідно до §4 № 20 a) UstG“ або „відповідно до §4 № 21 a) bb) UstG“ ви можете подати заяву на отримання довідки від Департаменту культури та Європи Сенату Берліна, яку потім пред’явити в податкову службу.

https://www.berlin.de/sen/kultur/service/bescheinigung-zur-umsatzsteuerbefreiung/artikel.31955.php).